Previsión continua: ¿qué es y cómo se utiliza?

¿Qué es una previsión continua?

El presupuesto anual del año N suele elaborarse con varios meses de antelación, a veces en junio del año N-1. Es importante contar con el tiempo suficiente para buscar la fuente de financiación que mejor se adapte a la empresa.

El presupuesto se basa en datos y estimaciones de acuerdo a lo que se sabe hasta el momento sobre el negocio.

Sin embargo, si se producen imprevistos y las previsiones son completamente erróneas, como ocurrió en 2020, hay muchas posibilidades de que el presupuesto se distorsione. Es en este contexto en el que el concepto de previsión continua muestra su relevancia.

Es un término que surge en los años 90 y deriva del inglés “Rolling forecast”. Del nombre se deduce que se refiere a un proceso que consiste en revisar continuamente las previsiones y los presupuestos en función de los resultados reales. En otras palabras, la previsión rodante es una herramienta que permite actualizar las previsiones en tiempo real en función de la evolución.

Por tanto, compensa las carencias y la rigidez del presupuesto.

Previsión continua vs. previsión de balance

En un contexto problemático como el de la pandemia de 2020, el presupuesto tradicional muestra rápidamente sus limitaciones y las necesidades de tesorería urgente pueden llegar a incrementarse, siendo necesario un adelanto de dinero en efectivo que no estaba previsto. Muchos directores financieros de empresas dan testimonio de las dificultades que tuvieron en su momento para adaptarse a este contexto y, sobre todo, de la ineficacia de sus esfuerzos. 

Un estudio de Deloitte muestra que el 60% de los directores financieros han encontrado dificultades para adaptar sus presupuestos en 2020. En realidad, el problema radicaba en el propio proceso de aprobación del presupuesto. Predecir en 2019 los trastornos financieros venideros en 2020 era prácticamente imposible.

La previsión continua, en cambio, es una herramienta más flexible que admite la planificación y la actualización constante. Se elabora sobre la base de los datos más recientes y permite así a la empresa ser más reactiva ante cualquier fluctuación económica y contar con un plan que prevea las necesidades de tesorería que puedan surgir. La previsión continua se perfila así como una herramienta más adecuada para hacer frente a un entorno económico en constante cambio.

La combinación de la previsión de balance con la previsión continua se perfila así como una solución ideal. Esta solución ofrece una visión más amplia de los resultados reales de la empresa, teniendo en cuenta al mismo tiempo el contexto económico.

¿Cuáles son las ventajas de las previsiones continuas para su empresa?

La previsión continua ofrece una serie de ventajas:

Una herramienta flexible para ajustar las previsiones presupuestarias a la realidad económica

La previsión continua es una herramienta flexible que permite realizar ajustes en las previsiones presupuestarias. En un proceso de previsión renovable, realizamos informes periódicos que proporcionan datos actualizados en los que podemos basar las actualizaciones.

Una herramienta que facilita la toma de decisiones

La previsión continua es una herramienta de dirección que permite a los líderes empresariales tomar decisiones informadas y adaptadas a la realidad. En este sentido, la previsión continua permite a las empresas que la utilizan ser más eficientes y obtener mejores resultados.

Una herramienta de actualización de previsiones en tiempo real

La información es el alma de la gestión empresarial. La previsión continua proporciona información más precisa y actualizada sobre los resultados financieros de la empresa.

Una herramienta para suplir las carencias del presupuesto provisional

Mientras que el presupuesto se elabora una vez al año, la previsión continua permite un seguimiento y actualización permanentes y continuos según plazos preestablecidos.

¿Cómo elaborar una previsión continua exitosa?

¿Estás convencido de las ventajas de la previsión continua? Si quieres ponerla en práctica, aquí tienes una guía paso a paso para realizar con éxito una previsión continua:

Utilizar los indicadores adecuados

La clave de una previsión continua eficaz es, sobre todo, utilizar datos precisos y pertinentes. Cuanto más precisos sean tus datos, más refinadas podrán ser las decisiones basadas en ellos. En concreto, puedes basar tu previsión en indicadores como la cantidad y el precio de las materias primas, el precio de los materiales vendidos, etc.

Todo depende de tu negocio e industria.

Determinar un objetivo

Determinar el objetivo final es uno de los requisitos previos para aplicar la previsión continua. ¿Cuál es el objetivo final y quién debe beneficiarse de este proceso? En particular, es necesario identificar a los empleados que tendrán que utilizarlo. También es necesario determinar desde el principio el impacto previsto del proceso en la organización.

Determinar la frecuencia de las actualizaciones

Es necesario definir de antemano el calendario de actualizaciones. Esto debe depender de varios parámetros:

• Objetivos y necesidades de su empresa

• Su ciclo de ventas

• El impacto de los acontecimientos externos en las operaciones de la empresa, etc.

En general, la previsión continua se elabora para un periodo de 12 a 24 meses, con una actualización cada 6 meses.

Elegir a los responsables de la aplicación de la previsión continua

Aunque se supone que el proceso de previsión continua implica a todos los miembros de la empresa, requiere que una entidad específica se encargue de supervisarlo y llevarlo a cabo.

En la práctica, suele ser el departamento financiero.

Definición de los factores de valor

Los factores de valor son datos precisos que permiten identificar las claves del rendimiento de la empresa. Pueden ser tanto cualitativos como cuantitativos. Entre ellos encontramos:

• El número de productos vendidos;

• El coste de las materias primas;

• Los precios de los productos.

Considerar los posibles escenarios

La previsión continua consiste en medir los resultados financieros del Estado en distintos momentos del ejercicio. Considerar distintas posibilidades permite anticipar distintas actuaciones posibles.

Seguimiento de la previsión continua

Es esencial supervisar el rendimiento de la previsión continua para dar a los empleados la oportunidad de evaluar si las disposiciones han sido eficaces o no.

Ejemplo de previsión continua

He aquí un ejemplo concreto de previsión continua que le ayudará a ver las cosas con más claridad.

La siguiente tabla muestra los datos vinculados a una previsión continua a 12 meses para una empresa. Este proceso requiere la recopilación previa de datos vinculados a los resultados financieros entre enero y diciembre del año 2022.

A continuación, estos datos se comparan con los previstos. Cualquier discrepancia debe identificarse y analizarse.

¿Cómo puede mejorar su tesorería para optimizar su previsión continua?

Como hemos visto, una de las claves de una previsión continua eficaz es el uso de datos precisos y pertinentes. Cuanto más precisos y fiables sean sus datos, más precisas serán sus previsiones. Esto requiere un gran control del flujo de caja de su empresa.

Para ello, puede utilizar nuestra herramienta Hero. Se trata de una plataforma de pago enteramente dedicada a las microempresas B2B y a las pymes. Ofrece pago aplazado y pago fraccionado, dos herramientas eficaces para optimizar la tesorería. 

En efecto, con Hero, puedes concertar un plazo más largo para pagar la compra de stock y evitar contraer deudas con los proveedores (podrás elegir entre el pago a 30 días o a 60 días). Beneficiarse de este plazo de pago permite optimizar su economía y gestionar eficazmente las necesidades de tesorería de la empresa.

Por otro lado, la funcionalidad de pago fraccionado también permite dividir los pagos en 3 o 4 plazos. Al igual que ocurre con el pago aplazado, se trata de una oportunidad para controlar mejor los costes al no superar una gran suma de una sola vez. Esto significa que la empresa no tiene que endeudarse para financiar sus necesidades de capital circulante. El resultado es un mejor control y optimización de la tesorería.

Por otro lado, estas dos características también son excelentes argumentos de venta con tus clientes. No obstante, no sufrirás ninguna repercusión, ya que la plataforma te ofrece un adelanto de efectivo para evitar cualquier desfase en tus arcas.

Hero es, por tanto, una herramienta eficaz y flexible que podría serle útil para establecer la previsión rodante.

En conclusión, la previsión continua es una herramienta eficaz que permite a las empresas reaccionar mejor ante las fluctuaciones económicas. De hecho, es una herramienta flexible que simplifica la toma de decisiones y compensa las deficiencias de la previsión de balance. Con Hero, puede optimizar su flujo de caja para una previsión continua eficaz.

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