Créditos comerciales: cómo gestionarlos de forma correcta

¿Tienes una empresa y no sabes por qué los créditos comerciales son un problema para ti? Las pérdidas totales por deudas de clientes ascienden a sumas importantes que impactan en la economía de una empresa. 

Por este motivo, debes aprender a gestionar los créditos comerciales para que te afecten lo menos posible. Continúa leyendo para aprender consejos financieros relevantes para tu negocio.

Definición de crédito comercial

Un crédito comercial es una cantidad de dinero que un cliente le debe a una empresa por la compra de un bien o servicio.

El importe adeudado se convierte en una cuenta a cobrar cuando:

• La empresa ha entregado un bien o prestado un servicio al cliente.

• Se ha emitido la factura.

¿Cómo afectan los créditos comerciales al balance de una empresa?

Los créditos comerciales se contabilizan en el activo del balance y se convierten en un activo para su empresa. En la práctica, pertenecen a la categoría de “inmovilizado financiero”.

Deudas de clientes: ¿cómo se contabilizan?

Para contabilizar un crédito comercial:

• Se carga la cuenta “Deudores comerciales” en la fecha en que se entregan los bienes y/o se prestan los servicios.

• A cambio, se abona la cuenta “Ventas de productos terminados” o “Ventas de servicios”.

¿Cómo se calculan los créditos comerciales?

Para calcular los créditos comerciales de tu empresa, tienes que sumar todas las facturas impagas.

Ejemplo de cálculo de los créditos comerciales:

Tomemos el ejemplo ficticio de una startup llamada Impact, dueña de un editor de software de creación de sitios web.

He aquí una lista de sus facturas impagadas y pagadas:

El total de créditos comerciales de Impact asciende a 1.735 euros: 565 + 250 + 520 +400.

¿Cómo se analizan los créditos comerciales?

El DSO (Days Sales Outstanding en inglés) o días de ventas pendientes, corresponde al número de días que se tarda en cobrar todas las deudas. Para calcularlo, utilice la siguiente fórmula: (créditos comerciales/ventas con IVA incluido) x 360.

Así, obtendrá el número de días de plazo medio de pago del cliente. Los plazos de pago del cliente se fijan según las condiciones establecidas en el contrato. 

¿Cómo gestionar las deudas impagas de clientes?

He aquí 4 reglas a seguir para anticiparse y evitar créditos comerciales.

1. Instaura condiciones generales de venta con plazos de pago específicos

Sea claro con los clientes desde el principio, cuando les ofrezca sus productos o servicios. El plazo de pago debe mencionarse claramente en las condiciones de venta.

2. Crea un archivo de “seguimiento de clientes” o utilice un software de seguimiento contable

Es importante crear un archivo de seguimiento que reúna todas las cuentas por cobrar de los clientes que incluya la información esencial de la empresa:

• Identificación

• Tabla de seguimiento de pedidos

• Importe a cobrar

• Frecuencia de cobro

• Tiempo concedido

3. Opta por un método de pago rápido y seguro

Minimice el riesgo de impagos y elija métodos de pago fiables, como tarjetas bancarias, adeudos domiciliados y transferencias bancarias.

¿Cómo se cobran los créditos comerciales?

El cobro de deudas es esencial para mantener la salud financiera de tu empresa. Para llevarlo a cabo, tiene dos opciones:

Realizar un cobro interno

Con el cobro interno, te encargas de todo por ti mismo, sin necesidad de involucrar a terceros para recuperar los pagos pendientes. Una vez que la factura vence, envías un recordatorio amigable. 

Si esto no resulta, aplicas el interés de demora y la penalización correspondiente, siempre mencionados en la factura.

Delegar el cobro

Las empresas de cobro se especializan en gestionar facturas en disputa. Si prefieres delegar tus facturas antes de que se conviertan en un problema, puedes optar por una empresa de factoring, ya sea un banco o un especialista. 

Sin embargo, la mayoría de estas empresas te obligan a vender todas tus facturas. En contraste, Hero ofrece un servicio de factoring moderno, donde tú decides qué facturas gestionar. Contacta a uno de nuestros asesores para recibir una atención personalizada.

Créditos comerciales: problemas, riesgos y repercusiones para tu empresa

Categorías de créditos comerciales

Existen varios tipos de créditos comerciales:

• Deuda incipiente: la empresa aún no puede exigir el pago de la factura porque todavía no ha entregado los bienes o prestado los servicios.

• Deuda cierta: el contrato está firmado y se ha emitido una factura.

• Deuda vencida y exigible: la fecha de vencimiento del pago ha pasado.

Gestionar el riesgo de impago

El impago representa una pérdida neta para tu empresa. Estos son algunos consejos que debes seguir para evitar los retrasos en los pagos:

• Realiza una evaluación crediticia y consulte referencias para comprobar la solvencia de sus clientes.

• Redacta unas buenas condiciones comerciales.

• Incluye un depósito en tus condiciones de pago para los clientes más arriesgados.

• Utiliza un servicio como Hero, que te envía el dinero de tus facturas por adelantado.

El impacto de los créditos comerciales en la tesorería

Las deudas impagas reducen la liquidez de tu empresa. Cuando las cuentas por cobrar comienzan a acumularse, esto puede frenar el crecimiento de tu negocio y aumentar la necesidad de financiamiento. Gestionar a los deudores es clave para mantener una buena salud financiera y un flujo de caja estable. 

Hero te ayuda a manejar tus cuentas por cobrar con su enfoque moderno y el pago inmediato de facturas.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre un crédito y una deuda?

Un crédito es una cantidad que te debe un tercero, como un cliente. En cambio, una deuda es una cantidad que tú debes a un tercero, por ejemplo, un proveedor.

¿Qué es un crédito?

Una cuenta por cobrar o un importe adeudado por un cliente.

¿El importe de un crédito comercial figura en el balance con o sin IVA?

Los créditos comerciales se reflejan en el balance con el IVA incluido.

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