Che cos'è il rolling forecast e come può essere utilizzato?

Che cos'è un rolling forecast?

Il budget annuale per l'anno N viene spesso redatto con diversi mesi di anticipo, a volte nel giugno dell'anno N-1. In altre parole, si basa su dati e stime basati su ciò che è noto in quel momento. Tuttavia, se si verificano sconvolgimenti tali da rendere le stime completamente sbagliate, come nel caso del 2020, è molto probabile che il budget sia distorto. 

È in questo contesto che il concetto di rolling forecast mostra la sua rilevanza.

Il termine è apparso negli anni '90. Esso si riferisce a un processo che consiste nel rivedere continuamente le previsioni e i budget in funzione dei risultati reali.

In altre parole, il rolling forecast è uno strumento che permette di aggiornare le previsioni in tempo reale in funzione delle evoluzioni.

Permette, quindi, di compensare le carenze e le rigidità del budget.

Rolling forecast vs. bilancio previsionale

In un contesto travagliato come quello della pandemia 2020, il budget tradizionale ha mostrato rapidamente i suoi limiti.

Molti responsabili finanziari aziendali testimoniano le difficoltà incontrate all'epoca nell'adattarsi a questo contesto e, soprattutto, l'inefficacia dei loro sforzi. Uno studio di Deloitte mostra che il 60% dei CFO ha incontrato difficoltà ad adattare i propri budget nel 2020.

Il problema risiedeva, in realtà, nel processo stesso di adozione del budget. Nel 2019 era praticamente impossibile prevedere gli sconvolgimenti finanziari del 2020.

Il rolling forecast, invece, è uno strumento più flessibile che consente una pianificazione e un aggiornamento costante. Viene prodotto sulla base di dati più recenti e consente, quindi, all'azienda di essere più reattiva di fronte a eventuali fluttuazioni economiche.

Il rolling forecast si rivela, dunque, come uno strumento più adatto per far fronte a un ambiente economico in costante cambiamento.

La combinazione della previsione di bilancio con il rolling forecast si è imposta come soluzione ideale. Questa soluzione fornisce una visione più ampia della performance effettiva dell'azienda, tenendo conto del contesto economico.

Quali sono i vantaggi del rolling forecast per la vostra azienda?

Il rolling forecast offre una serie di vantaggi:

Uno strumento flessibile per adeguare le previsioni di budget alla realtà economica.

Il rolling forecast è uno strumento flessibile che permette di adeguare le previsioni di budget. In un processo di rolling forecast, si effettuano report regolari che forniscono dati aggiornati su cui basare gli aggiornamenti.

Uno strumento che facilita il processo decisionale

Il rolling forecast è uno strumento di controllo che consente ai dirigenti aziendali di prendere decisioni informate e adeguate alla realtà. Permette loro di essere più reattivi e di indirizzare meglio l'utilizzo delle risorse, ad esempio.

In questo senso, il rolling forecast consente alle aziende che la utilizzano di essere più efficienti e di ottenere migliori risultati.

Uno strumento di aggiornamento delle previsioni in tempo reale

Le informazioni sono la linfa vitale della gestione aziendale. Il rolling forecast fornisce informazioni più accurate e aggiornate sulla performance finanziaria dell'azienda.

Uno strumento per compensare le carenze del bilancio previsionale

Mentre il bilancio viene redatto una volta all'anno, il rolling forecast consente un controllo e un aggiornamento permanente e continuo secondo scadenze prestabilite.

Come realizzare un rolling forecast di successo?

Siete, ora, convinti dei vantaggi del rolling forecast? Se volete metterlo in pratica, ecco una guida passo passo per un rolling forecast di successo:

Utilizzare gli indicatori adatti

La chiave per un rolling forecast efficace è soprattutto l'utilizzo di dati accurati e pertinenti. Quanto più accurati sono i dati, tanto più affinate possono essere le decisioni basate su di essi. In particolare, è possibile basare le previsioni su indicatori quali la quantità e il prezzo delle materie prime, il prezzo dei materiali venduti e così via.

Tutto dipende dalla vostra attività e dal vostro settore.

Determinare un obiettivo

La determinazione dell'obiettivo finale è uno dei prerequisiti per l'implementazione del rolling forecast.

In particolare, è necessario identificare i collaboratori che dovranno utilizzarlo. È inoltre necessario determinare fin dall'inizio l'impatto previsto del processo sull'organizzazione.

Determinare la frequenza degli aggiornamenti

È necessario definire in anticipo la tempistica degli aggiornamenti. Ciò deve essere in funzione di diversi parametri:

• Obiettivi ed esigenze della vostra azienda

• Il vostro ciclo di vendita

• L'impatto degli eventi esterni sulle operazioni dell'azienda, etc.

In generale, il rolling forecast viene realizzato su un periodo di 12-24 mesi, con un aggiornamento ogni 6 mesi.

Scegliere i responsabili dell'attuazione del rolling forecast

Sebbene il processo di rolling forecast debba coinvolgere tutti i membri dell'azienda, esso richiede che un'entità specifica sia responsabile del suo monitoraggio e della sua realizzazione.

In pratica si tratta spesso del reparto finanziario.

Definizione dei value driver

I value driver sono dati precisi che permettono di identificare le chiavi della performance aziendale. Possono essere sia qualitativi che quantitativi, ad esempio:

• Il numero di prodotti venduti,

• Il costo delle materie prime,

• Prezzi dei prodotti.

Scenari possibili

Il rolling forecast consiste nel misurare i risultati finanziari dello Stato in diversi momenti dell'esercizio finanziario. Considerando diverse possibilità, si possono anticipare diverse azioni possibili.

Monitoraggio del rolling forecast

È essenziale monitorare l'andamento del rolling forecast per dare ai collaboratori la possibilità di valutare se le disposizioni sono state efficaci o meno.

Esempio di rolling forecast

Ecco un esempio concreto di rolling forecast per aiutarvi a vedere le cose più chiaramente.

La tabella seguente mostra i dati collegati a un rolling forecast a 12 mesi per un'azienda. Questo processo richiede la raccolta preventiva dei dati relativi ai risultati finanziari dell'anno 2022 tra gennaio e dicembre.

Questi dati vengono poi confrontati con i dati previsionali. Le eventuali discrepanze devono essere identificate e analizzate.

Come si può migliorare il flusso di cassa per ottimizzare il rolling forecast?

Come abbiamo visto, una delle chiavi di un rolling forecast efficace è l'utilizzo di dati accurati e pertinenti. Quanto più accurati e affidabili sono i dati, tanto più accurate saranno le previsioni. Ciò richiede un grande controllo sui flussi di cassa.

Per farlo, potete utilizzare il nostro strumento Hero. Si tratta di una piattaforma di pagamento interamente dedicata a micro imprese e PMI B2B. Offre pagamento differito e pagamento frazionato, due strumenti efficaci per ottimizzare il flusso di cassa. 

Con Hero, infatti, è possibile programmare un periodo più lungo per il pagamento degli acquisti dai fornitori (tra 30 e 60 giorni). Beneficiare di tale periodo di pagamento vi permette di ottimizzare il vostro flusso di cassa in modo da non soffrire di un significativo ritardo.

D'altra parte, la funzionalità di pagamento frazionato consente anche di dividere i pagamenti su 3 o 4 rate. 

Come nel caso del pagamento dilazionato, si tratta di un'opportunità per controllare meglio i costi, evitando di affrontare una somma elevata in un'unica soluzione. Ciò significa che l'azienda non deve indebitarsi per finanziare il proprio fabbisogno di capitale circolante. Il risultato è un migliore controllo e un'ottimizzazione del flusso di cassa.

D'altra parte, queste due caratteristiche sono anche ottimi argomenti di vendita per i vostri clienti. Non subirete comunque alcuna ripercussione, poiché la piattaforma vi offre un anticipo di cassa per evitare qualsiasi ritardo nelle vostre casse.

Hero è quindi uno strumento efficace e flessibile che potrebbe esservi utile nell'impostazione della previsione a rotazione.

In conclusione, il rolling forecast è uno strumento efficace che consente alle aziende di reagire meglio alle fluttuazioni economiche. Si tratta infatti di uno strumento flessibile che semplifica il processo decisionale e compensa le carenze delle previsioni di budget. Con Hero, è possibile ottimizzare il flusso di cassa per un'efficace rolling forecast.

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