Come calcolare e gestire i crediti verso i clienti?

Definizione di crediti verso i clienti 

I crediti clienti indicano l'importo totale dei crediti che un'azienda detiene sui propri clienti in un determinato momento. I crediti clienti rappresentano spesso una parte consistente del bilancio delle aziende B2B.

A differenza dei debiti verso i fornitori, che riguardano gli importi dovuti ai fornitori, i crediti verso i clienti si riferiscono agli importi dovuti dai clienti.

Calcolo del debito totale verso i clienti

Per calcolare l'importo totale dei crediti clienti, è necessario prendere in considerazione diversi elementi:

• Anticipi e acconti: importi già pagati dai clienti per ordini non ancora consegnati.

• Crediti scaduti: importi dovuti dai clienti per beni o servizi già consegnati ma non ancora pagati, la cui data di scadenza è stata superata.

• Crediti non scaduti: importi che saranno dovuti in futuro per consegne o servizi già eseguiti, la cui data di scadenza non è ancora passata.

• Fatture emesse: importi fatturati ai clienti per consegne o servizi effettuati.

Per calcolare l'importo totale dei crediti clienti, utilizzate la seguente formula:

Crediti Clienti Totali = Anticipi e Acconti + Crediti Scaduti + Crediti Non Scaduti + Fatture Emesse

Che cos'è il limite di credito?

Il limite di credito clienti è l'importo massimo di credito che un'azienda è disposta a concedere a un determinato cliente. Questo limite è generalmente definito sulla base dell'affidabilità creditizia del cliente, valutata in base a: 

• Storico dei suoi pagamenti

• Sua situazione finanziaria

• E talvolta da valutazioni esterne

Per verificare l'affidabilità creditizia di un cliente, un'azienda può consultare i rapporti di credito, i bilanci o ricorrere a servizi di valutazione del credito specializzati.

Esempio concreto: una tabella dei crediti verso i clienti

• Esempio 1° trimestre dell'anno

  Gennaio	Febbraio	Marzo
  190 000 €	240 000 €	170 00 €

  La tabella mostra l'andamento mensile dei crediti. L'aumento di febbraio può indicare un aumento delle vendite o un ritardo nei pagamenti.

  

• Un'altra tabella per il monitoraggio dei crediti verso i clienti: lo scadenziario.

• Clienti	Crediti a meno di 30 giorni	Crediti tra 30 e 60 giorni	Crediti oltre 60 giorni
  Cliente 1	10 000 €	0 €	0 €
  Cliente 2	5 000 €	1 000 €	0 €
  Cliente 3	3 000 €	4 000 €	7 000 €

  Lo scadenziario suddivide i crediti per data. È fondamentale per identificare i ritardi di pagamento e i rischi di credito associati.

  Gestione dei crediti clienti

  Una gestione efficace dei crediti insoluti è fondamentale per mantenere un flusso di cassa sano. Ecco alcuni suggerimenti chiave:

  • Monitorare regolarmente i crediti insoluti: tenere sotto controllo gli importi dovuti dai clienti e le scadenze dei pagamenti.

  • Stabilire termini di pagamento chiari: definire termini di pagamento espliciti e assicurarsi che siano chiaramente compresi dai clienti.

  • Utilizzare solleciti e promemoria: inviare solleciti cordiali o avvisi di pagamenti in ritardo per incoraggiare il pagamento nei termini previsti.

  • Negoziare depositi o anticipi: per contratti importanti o per i nuovi clienti, considerare la possibilità di chiedere dei depositi.

  • Introdurre penali per i ritardi nei pagamenti: questo può scoraggiare i ritardi di pagamento e compensare i costi associati ai ritardi.

  Come si contabilizzano i crediti commerciali?

  Il processo di contabilizzazione dei crediti clienti si articola in diverse fasi:

  1. Registrazione delle vendite: registrare le vendite non appena sono state consegnate o il servizio è stato fornito.

  2. Creazione delle fatture: emissione di fatture dettagliate per ogni vendita.

  3. Monitoraggio dei pagamenti: registrare i pagamenti ricevuti a fronte delle fatture corrispondenti.

  4. Gestione dei crediti: monitorare i crediti scaduti e non scaduti nei conti appropriati, nel conto "clienti".

  Come monitorare con successo i crediti verso i clienti?

  Per un monitoraggio efficace dei crediti clienti:

  • Impostare un sistema di contabilità rigoroso

  Utilizzare software di contabilità avanzati come QuickBooks o Sage, che forniscono una panoramica accurata dei crediti clienti e ne facilitano il monitoraggio in tempo reale.

  • Confronto dei crediti per cliente con il limite di credito

  Monitorare regolarmente gli importi dovuti da ciascun cliente e assicurarsi che non superino il limite di credito assegnato è essenziale per ridurre al minimo il rischio di mancato pagamento.

  • Integrazione di strumenti di monitoraggio e di analisi

  Soluzioni come Hero offrono una panoramica dettagliata e un'analisi dei crediti insoluti, aiutando le aziende a prendere decisioni informate sulla gestione del credito clienti e sull'ottimizzazione del flusso di cassa.

  • Aggiornamenti regolari e accurati dei dati

  Mantenere aggiornati i dati finanziari per assicurarsi di avere sempre una visione chiara dei crediti clienti in ogni momento.

  Come ottimizzare i crediti verso i clienti?

  

• Hero offre soluzioni innovative come il factoring per ottimizzare i crediti insoluti. Con Hero Cash, le aziende possono ricevere il pagamento immediato delle loro fatture, riducendo così i loro crediti insoluti e migliorando il loro flusso di cassa. Con Hero è possibile gestire gli insoluti per cliente, fino a 20.000 euro per cliente!

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  Perché è fondamentale gestire correttamente i crediti insoluti?

  Una gestione efficace dei crediti clienti è fondamentale, in quanto ha un impatto diretto sul Fabbisogno di capitale circolante (WCR) e sul DSO (Days Sales Outstanding). 

  Un livello elevato di crediti clienti può indicare ritardi nei pagamenti e un maggiore rischio di insoluti, mentre un livello basso di crediti insoluti riflette una buona salute finanziaria e solide relazioni con i clienti.

  Una gestione ottimizzata dei crediti clienti è fondamentale per la salute finanziaria di un'azienda e soluzioni come Hero possono svolgere un ruolo chiave in questo processo.

  Domande frequenti:

  Come si dice "crediti verso clienti" in inglese?

  In inglese si usa il termine "accounts receivable".

  Che cos'è il credito al cliente?

  Il credito al cliente è un accordo in base al quale il venditore consente all'acquirente di pagare la merce o i servizi in un secondo momento, creando così un credito per il venditore.

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