Ein optimales Management der Kundenforderungen einführen

Definition einer Kundenforderung

Eine Kundenforderung bezeichnet einen Betrag, den der Kunde Ihrem Unternehmen als Gegenleistung für eine Ware oder eine Dienstleistung schuldet.

Der geschuldete Betrag wird zu einer Forderung, wenn :

• Das Unternehmen hat dem Kunden eine Ware oder eine Dienstleistung geliefert.

• Die Rechnung wurde ausgestellt.

Wo stehen die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in der Bilanz?

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen. Sie werden für Ihr Unternehmen zu einem Vermögenswert. Konkret gehören sie zur Kategorie "Finanzanlagen".

Kundenforderungen: Welche Kontonummer?

Um eine Kundenforderung in der Buchhaltung zu erfassen :

• Man belastet das Konto 411 "Kunden" am Tag der Lieferung der Waren und/oder Dienstleistungen ;

• Im Gegenzug kreditiert man entweder das Konto 701 "Verkauf von Fertigwaren" oder das Konto 706 "Verkauf von Dienstleistungen".

Wie berechnet man seine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen?

Um die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Ihres Unternehmens zu berechnen, müssen Sie alle unbezahlten Rechnungen zusammenzählen.

Beispiel für die Berechnung von Kundenforderungen :

Nehmen wir ein fiktives Beispiel, das Start-up-Unternehmen Impact: ein Softwarehersteller für die Erstellung von Webseiten. Hier ist eine Liste seiner unbezahlten und bezahlten Rechnungen.

Name des Kunden

Betrag der Forderung

Status

Möbel & Co.

132 €

Bezahlt

Hortense Coiffure

565 €

Unbezahlte Rechnungen

Juweliergeschäft Henry

250 €

Unbezahlt

Aquarell

400 €

Bezahlt

BaoBao

520 €

Unbezahlte Rechnungen

Emma Parfümerie

300 €

Bezahlt

Floraqua

400 €

Unbezahlte Rechnungen

Der Gesamtbetrag der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen des Startup-Unternehmens Impact beträgt 1 735 €: 565 + 250 + 520 +400.

Wie analysiert man die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen?

Der DSO oder Days Sales Outstanding entspricht der Anzahl der Tage, die benötigt werden, um alle Kundenforderungen einzuziehen. Um ihn zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel: (Kundenforderungen/Umsatz inkl. MwSt.) x 360.

Sie erhalten die Anzahl der Tage der durchschnittlichen Zahlungsfrist der Kunden. Die Zahlungsfristen für Kunden werden gemäß den im Vertrag festgelegten Bedingungen festgelegt. Sie dürfen die maximale Abwicklungsfrist, die im Rahmen des Gesetzes zur Modernisierung der Wirtschaft vom 4. August 2008 festgelegt wurde, nicht überschreiten.

Wie geht man mit den Forderungen des Kunden um?

Hier sind vier Regeln, die Sie befolgen sollten, um Zahlungsausfälle zu antizipieren und zu vermeiden.

1. Einführen von Allgemeinen Geschäftsbedingungen und darin die Zahlungsfristen angeben.

Sie müssen dem Kunden gegenüber von Anfang an Klarheit schaffen, wenn Sie ihm Ihre Produkte oder Dienstleistungen anbieten. Die Zahlungsfrist muss daher in den Verkaufsbedingungen deutlich erwähnt werden.

2. Eine "Debitorenverfolgungsdatei" erstellen oder eine Buchhaltungssoftware zur Nachverfolgung verwenden.

Es ist wichtig, eine "Tracking"-Datei zu erstellen, in der alle Kundenforderungen zusammengefasst werden. Sie sollte die wichtigsten Informationen des Unternehmens enthalten :

• Identifikation ;

• Tabelle zur Verfolgung von Bestellungen ;

• Höhe der Forderungen ;

• Rhythmus der Forderungen ;

• Gewährte Frist.

3. Wählen Sie eine schnelle und sichere Zahlungsmethode.

Wählen Sie zuverlässige Zahlungsmittel wie Kreditkarten, Lastschriften und Banküberweisungen, um das Risiko eines Zahlungsvorfalls zu minimieren.

Wie lange dauert es, bis eine Kundenforderung beglichen ist?

Der Staat hat die Zahlungsfrist auf 30 Tage nach Lieferung der Waren oder Erbringung der Dienstleistung festgelegt. Diese Frist kann jedoch über die 30 Tage hinausgehen und darf 60 Tage nicht überschreiten. Dies ist die gesetzliche Frist für die Begleichung von Rechnungen zwischen Geschäftsleuten, um Zahlungsverzögerungen zu begrenzen.

Im Jahr 2021 gehen die Zahlungsfristen für Lieferanten laut Jahresbericht 2022 der Banque de France um einen Tag auf 48,3 Tage zurück, gegenüber 49,3 Tagen im Jahr 2020.

Wie kann man seine Kundenforderungen eintreiben?

Das Inkasso ist unerlässlich, um die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens zu erhalten. Sie haben zwei Möglichkeiten:

Internes Inkasso

Beim internen Inkasso verwalten Sie alles selbst, ohne dass sich andere Parteien einschalten, um Ihre ausstehenden Zahlungen einzutreiben. Wenn die Rechnung überfällig ist, müssen Sie zunächst auf gütlichem Wege mahnen. Danach müssen Sie die in der Rechnung genannten Verzugszinsen und den Strafsatz anwenden, wenn die Frist überschritten wurde.

Das Inkasso delegieren

Die Inkassounternehmen bieten Ihnen an, Ihre strittigen Rechnungen zu verwalten.

Wenn Sie Ihre Rechnungen delegieren möchten, bevor sie zum Problem werden, können Sie sich an ein Factoring-Unternehmen (eine Bank oder ein spezialisierter Akteur) wenden.

Die meisten dieser Unternehmen verlangen jedoch, dass Sie alle Ihre Rechnungen weiterverkaufen! Hero bietet einen modernen Factoring-Service: Sie wählen die betreffenden Rechnungen aus. Nehmen Sie Kontakt mit einem unserer Berater auf.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: Welche Herausforderungen, Risiken und Auswirkungen hat das für Ihr Unternehmen?

Die Kategorien von Kundenforderungen

Es werden mehrere Arten von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen unterschieden:

• Forderung im Keim: Das Unternehmen kann die Bezahlung der Rechnung noch nicht einfordern, da es die Waren oder Dienstleistungen noch nicht geliefert hat.

• Sichere Forderung: Der Lieferschein ist unterzeichnet und eine Rechnung wurde ausgestellt.

• Fällige Forderung: Das Fälligkeitsdatum für die Zahlung ist überschritten.

Verwalten Sie das Risiko unbezahlter Rechnungen.

Unbezahlte Rechnungen stellen einen Nettoverlust für Ihr Unternehmen dar. Im Jahr 2020, während der Gesundheitskrise, näherte sich die Verzugsquote 9 %. Der Anteil der großen Verspätungen, d. h. der Verspätungen von mehr als 30 Tagen, stabilisierte sich 2022 bei 6 %.

Hier sind einige Tipps, die Sie befolgen sollten, um Zahlungsausfälle zu vermeiden:

• Führen Sie eine Kreditprüfung durch und ziehen Sie Referenzen heran, um die Bonität Ihrer Kunden zu überprüfen.

• Verfassen Sie gute Geschäftsbedingungen.

• Setzen Sie in Ihren Zahlungsbedingungen eine Anzahlung für die risikoreichsten Kunden durch.

• Nutzen Sie einen Dienst wie Hero, der Ihre Rechnungen im Voraus finanzieren kann.

Die Auswirkungen von Außenständen auf die Liquidität

Unbezahlte Forderungen bedeuten weniger Liquidität für Ihr Unternehmen. Wenn sich Forderungen anhäufen, können sie die Entwicklung des Unternehmens bremsen und den Bedarf an Barmitteln erhöhen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind ein wesentlicher Aspekt für die ordnungsgemäße Finanzverwaltung Ihres Unternehmens. Das Ziel: die Aufrechterhaltung eines gesunden Cashflows. Hero kann Ihnen mit seinem modernen Ansatz und dem automatischen Zahlungsabgleich bei der Verwaltung Ihrer Forderungen helfen.

Häufig gestellte Fragen

Was ist der Unterschied zwischen einer Forderung und einer Schuld?

Eine Forderung ist ein Betrag, den Ihnen ein Dritter (meist ein Kunde) schuldet. Eine Schuld ist ein Betrag, den Sie einem Dritten (z. B. einem Lieferanten) schulden.

Wie heißt Kundenforderung auf Englisch?

Eine Kundenforderung wird im Englischen mit "account receivable" übersetzt.

Wird der Betrag einer Kundenforderung in der Bilanz mit oder ohne Steuern ausgewiesen?

Eine Kundenforderung wird in der Bilanz inklusive Steuern ausgewiesen.