Alles über die Besteuerung eines Festgeldkontos für Unternehmen verstehen
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Wenn Unternehmen ihre Barmittel auf einem Terminkonto anlegen, können sie ihren Liquiditätsüberschuss sichern und gleichzeitig Zinsen erwirtschaften. Diese Erträge unterliegen jedoch je nach Art des Unternehmens und seines Steuersystems einer besonderen Besteuerung. Lassen Sie uns herausfinden, wie die Besteuerung bei einem betrieblichen Termingeldkonto funktioniert und welche Schritte Sie unternehmen müssen, um diese Einkünfte zu versteuern.
Sommaire
- Welche Steuern fallen auf Zinsen von Festgeldkonten an?
- 2 Beispiele für die Anwendung der Besteuerung von Terminkonten
- Mögliche Befreiungen für bestimmte Strukturen
- Wie sind die Erträge eines Festgeldkontos in einem Unternehmen zu versteuern?
- Fehler, die Sie bei der Besteuerung von Festgeldkonten vermeiden sollten
- Unterliegen Festgeldkonten immer der Körperschaftssteuer?
- Gibt es Obergrenzen, um die Besteuerung von Zinsen zu begrenzen?
- Entdecken Sie das Hero-Profikonto, das rentabler als der CAT und 100 % sicher ist.
Welche Steuern fallen auf Zinsen von Festgeldkonten an?
Die Zinsen erzeugt von einem Terminkonto unterliegen einer Reihe von Steuern und Abgaben. Hier sind die wichtigsten.
Körperschaftssteuer (KSt) und Erträge aus Festgeldkonten
Wie wir bei GmbHs und SAS gesehen haben, sind die Zinsen erhoben werden, werden in den Steuerergebnis und dem Steuersatz von Körperschaftssteuer ( IS ). Der anzuwendende Steuersatz hängt von der Steuerklasse des Unternehmens ab :
15 % für die ersten 42.500 € Gewinn
25 % für alle anderen Beträge darüber hinaus.
Beispiel:Wenn ein Unternehmen 10.000 € Zinsen erhält und einen Gewinn erwirtschaftet, muss es Folgendes zahlen 2 500 € im Rahmen der Körperschaftsteuer, je nach ihrem Steuersystem und ihrer Steuerklasse.
Sozialabgaben auf die erwirtschafteten Zinsen
Die Sozialabgaben gelten auch für die Zinsen, die auf einem Festgeldkonto anfallen. Diese Abgaben sind :
CSG : 9,2 % ,
CRDS : 0,5 % ,
Solidaritätsabgabe : 7,5 % .
Die Gesamtsumme der Sozialabgaben beträgt 17,2 % . Diese Abgaben gelten für zinsen nach Steuern (d. h. nach Abzug der Körperschaftsteuer).
Diese Abgaben betreffen alle Unternehmen, die der IR oder IS unterliegen, wenn die Zinsen verbucht werden als Finanzprodukte .
2 Beispiele für die Anwendung der Besteuerung von Terminkonten
Hier sind zwei konkrete Beispiele:
Die SAS und die SARL (IS-pflichtig)
Die Zinsen, die ein Festgeldkonto erwirtschaftet, sind in das steuerliche Ergebnis integriert des Unternehmens und unterliegt zum Satz der Körperschaftssteuer ( IS ) :
15 % für die ersten 42.500 € (für TPE)
25 % über diese Obergrenze hinaus.
Die Zinsen erhöhen somit den steuerpflichtiger Gewinn des Unternehmens und können zu einer höhere Besteuerung oder den Zugang zu bestimmten staatlichen Beihilfen oder Steuerbefreiungen ändern, wie z. B. Befreiungen in Freizonen .
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass es nichts Besonderes ist. Es handelt sich einfach um zusätzliches Einkommen für das Unternehmen.
Das Mikrounternehmen (IR-pflichtig) :
Für eine Mikrounternehmen oder Einzelunternehmen einkommenssteuerpflichtig ( IR ), sind die Zinsen direkt hinzugefügt zu den Berufseinkünften und werden nach der Steuerklasse der Führungskraft besteuert.
Beispiel: Wenn die Führungskraft in der 30 %-Tranche ist, werden die Zinsen mit 30 % besteuert.
Auch hier ist es recht einfach. Es handelt sich um zusätzliche Einnahmen für die Führungskraft.
Mögliche Befreiungen für bestimmte Strukturen
Bestimmte Strukturen können von Steuerbefreiungen oder -ermäßigungen auf die Zinserträge profitieren, die durch ihre Terminkonten .
Dazu gehören :
Gemeinnützige Organisationen
Innovative Start-ups (im Rahmen des Status von JEI - Junges innovatives Unternehmen)
Genossenschaften
Unternehmen, die in den städtischen Freizonen (ZFU), den regionalen Fördergebieten (AFR) und den Gebieten für ländliche Wiederbelebung (ZRR) angesiedelt sind.
Diese Strukturen können befreit werden teilweise oder völlig von die Körperschaftssteuer (KSt) über die Finanzeinkommen . Dazu müssen sie die Mittel in ihr Kerngeschäft reinvestieren.
Beispielsweise kann eine Vereinigung, die in soziale Maßnahmen reinvestiert, von der Körperschaftsteuer auf die erhaltenen Zinsen befreit werden.
Wie sind die Erträge eines Festgeldkontos in einem Unternehmen zu versteuern?
Die Zinsen erzeugt von einem Terminkonto müssen ordnungsgemäß in die Buchführung des Unternehmens aufgenommen werden, wobei genaue steuerliche Verpflichtungen bestehen.
Buchführungspflichten in Bezug auf Zinsen
Die Zinsen müssen in den Gewinn- und Verlustrechnung unter der Rubrik der Finanzprodukte . In der Buchhaltung werden die Zinsen im Konto 706 (verschiedene Finanzprodukte).
Die Verbuchung von Zinsen muss bei jedem Jahresabschluss vorgenommen werden, auch wenn die Zinsen noch nicht eingezogen wurden.
Schritte, um das Einkommen in die Steuererklärung aufzunehmen
Um das Einkommen zu erklären, das durch einen Terminkonto in Ihrer Steuererklärung müssen Sie die folgenden Formulare verwenden:
Für die IS Verwenden Sie das Formular 2065 .
Für die IR Sie müssen die Zinsen in die zusätzliche Steuererklärung eintragen. 2042-C PRO .
Die Steuererklärung muss eingereicht werden innerhalb von drei Monaten nach Abschluss des Steuerjahres des Unternehmens.
Für Privatpersonen hängt das Datum von Ihrem Departement ab, aber es ist im Mai.
Fehler, die Sie bei der Besteuerung von Festgeldkonten vermeiden sollten
Es gibt einige häufige Fehler, die Unternehmen vermeiden sollten, um die steuerliche Behandlung ihrer Einkünfte aus Terminkonten .
Die steuerlichen Auswirkungen auf den Cashflow nicht antizipieren
Vergessen, die steuerliche Auswirkungen der erhaltenen Zinsen kann zu einem Liquiditätsmangel um die üblichen Kosten des Unternehmens zu begleichen.
Es ist von entscheidender Bedeutung, die Zinsbesteuerung um nicht überrumpelt zu werden. Sie sollten die Vor- und Nachteile abwägen, bevor Sie ein Terminkonto eröffnen, und beurteilen, ob das Geschäft wirklich einen finanziellen Nutzen bringt.
Vernachlässigung der regulatorischen Entwicklungen
Die Sozialabgabensatz oder die Steuerfreibeträge können jedes Jahr geändert werden. Sie müssen daher eine kontinuierliche Überwachung durchführen, um über die Steuerentwicklungen um böse Überraschungen zu vermeiden.
Un Experten-Komptable oder ein Steuerexperte kann Ihnen helfen, den Überblick über aktuelle Steuerthemen zu behalten.
Unterliegen Festgeldkonten immer der Körperschaftssteuer?
Die Terminkonten unterliegen die Körperschaftssteuer (KSt) für Unternehmen, die einen Gewinn erwirtschaften (außer für die oben genannten steuerbefreiten Strukturen).
Andererseits unterliegen Kleinstunternehmen und Einzelunternehmen der IR, da die Gewinne direkt in der Steuererklärung des Geschäftsführers besteuert werden.
Gibt es Obergrenzen, um die Besteuerung von Zinsen zu begrenzen?
Es gibt keine Obergrenzen spezifische, um die Besteuerung von Zinsen von Terminkonten .
Bestimmte Unternehmen können jedoch je nach Branche oder Branche von Steuerfreibeträgen oder -ermäßigungen profitieren. geografische Lage (z. B. städtische Freizonen).
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Hier sind seine wichtigsten Merkmale:
Eine Verzinsung von 3 % täglich berechnet, aber monatlich ausgezahlt
Jederzeit verfügbares Geld
Die Möglichkeit, alle Transaktionen durchzuführen, die mit einem Girokonto verbunden sind.
Zusammengefasst, die Besteuerung eines Terminkontos für Unternehmen ist relativ einfach zu verstehen, kann aber erhebliche Auswirkungen auf Ihre Liquidität haben.
Sie müssen also die Körperschaftssteuer sowie die Sozialabgaben vorwegnehmen, um böse Überraschungen zu vermeiden.
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